什么是基金净收益?基金净收益与基金净值有何区别?青岛市中心最繁华

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2019-07-01 12:59
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基金净收益是指基金收益减去依照国家有关规定,可以在基金收益中扣除的用度后的余额。基金收益包括基金投资所...

基金净收益(Fund net income)

基金净收益概述

基金净收益是指基金收益减去依照国家有关规定,可以在基金收益中扣除的用度后的余额。基金收益包括基金投资所得盈余、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息收入以及其他收入。

以安信为例,2000年度安信的基金收益由股息收入、债券利息收入、股票买卖价差收入、债券买卖价差收入、其他收入5个项目组成,共123801.11万元。用度由基金管理费、基金托管费、应由基金承担的其他用度3个项目组成,共8155.98万元。收益扣除用度,99年度安信净收益为115645.13万元,折合成基金单位为0.5782元。

基金净值与基金净收益的区别

基金资产净值=基金份额+期末基金净收益(相当于基金已实现的净收益)+未实现利得(体现期末基金持有资产的未实现的损益)。两边除以基金总份额,就得到单位基金资产净值。实际可能存在的几种单位基金净值构成列表如下表。

序号

 

单位基金面值

 

单位基金已实现未调配收益

 

单位基金未实现利得

 

单位基金资产净值

 

单位基金可调配收益

 

分成除权后的单位净值

 
   

A

 

B

 

C

 

D=A+B+C

 

E

 

F=D-E

 

1

 

1.00

 

0.02

 

0.01

 

1.03

 

0.02

 

1.01

 

2

 

1.00

 

-0.01

 

0.04

 

1.03

 

0

 

1.03

 

3

 

1.00

 

0.04

 

-0.01

 

1.03

 

0.03*

 

1.00

 

4

 

1.00

 

-0.02

 

-0.01

 

0.97

 

0

 

0.97

 

5

 

1.00

 

0.01

 

-0.04

 

0.97

 

0*

 

0.97

 

从表中可看到,在基金净值同为1.03时,基金已实现的收益一样平常是正的(第1和第3),但也可能为负(第2)。在第2种情况下,基金已实现的收益为负,虽然基金净值较高,但由于其中大局部是未实现的估值增值,以是基金无法进行分成。

而在基金净值同为0.97时,基金已实现的收益一样平常是负的(第4),但也可能为正(第5)。在第5种情况下,虽然基金已实现的收益为正,由于基金净值低于面值,根据下述第三点的解释,基金也无法进行分成。

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